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关于杞县人民法院2016至2018年度 预算执行和其他财政财务收支审计结果公告

杞县 2021-01-04 11:25:38

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根据《中华人民共和国审计法》十六条和(杞审通〔201930号)的安排,杞县审计局成立审计组,于201996日至1218日对杞县人民法院2016至2018年度预算执行和其他财政财务收支进行送达审计。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

(一)被审计单位基本情况。

杞县人民法院属财政全供单位,其主要职责是审理和执行全县行政、民事、刑事等方面的案件。现有在职职工126人,其中:中央政法编制114 人,地方全供事业编制12人,5个工人编制,离退休人员43人。下设民事、刑事、执行等19个科、室、队以及6个基础法庭。

(二)资产负债及财务收支情况

1、2016至2018年度资产负债情况

2016年度资产负债情况:

资产合计 21274886.82元,其中:流动资产 2693879.58元、固定资产18581007.24元。         

账面无负债。

净资产合计 21274886.82元,其中:财政拨款结转2693879.58元、资产基金18581007.24元。 

2017年度资产负债情况:

资产合计 29345107.43元,其中:流动资产8580674.88元、      固定资产20764432.55元。       

账面负债1348654.56元,均为其他应付款。

净资产合计 27996452.87元,其中:财政拨款结转7232020.32元、资产基金20764432.55元。  

2018年度资产负债情况:

资产合计 32905400.14元,其中:流动资产9490625.95元、      固定资产23414774.19元。       

账面负债1247007.61元,均为其他应付款。

净资产合计31658392.53 元,其中:财政拨款结转8243618.34元、资产基金23414774.19元。 

2、2016至2018年度财务收支情况

2016年度收支结余情况: 总收入19430718.84元(其中:财政拨款收入19416509.23元、其他资金收入14209.61元);总支出17888929.38元(其中:基本支出17839922.10元、项目支出 49007.28元),当年收支结余 1541789.46,上年结余转入 1152090.12元,滚存结余2693879.58元。

2017年度收支结余情况:财政拨款收入26397000.02元;基本支出21858859.28元;当年收支结余 4538140.74,上年结余转入2693879.58,滚存结余7232020.32元。

2018年度收支结余情况:财政拨款收入27337658.45元;财政拨款支出26334441.07元;当年收支结余1003217.38元,上年结余转入7232020.32元;滚存结余8235237.70元。(注:2017年底滚存结余7232020.32元 ,到2018年初上年结余数是7240400.96元,2018年初滚存结余数比2017年底滚存结余数大8380.64元(该数字是2017年的“其他应付款”,到18年初从账面直接减去,记入“财政拨款结转”,这样才使18年初的上年结余比17年底结余数大8380.64元,所以18年底账面滚存结余为8243618.34元))。   

2016至2018年度“三公经费”支出情况。

2016三公经费707941元,其中:公务用车运行费656357元,公务接待费51584元;

2017三公经费619818元,其中:公务用车运行费582510元,公务接待费37308元;

2018三公经费712679元,其中:公务用车运行费689392元,公务接待费23287元。

2018年“三公经费”712679元,2017年“三公经费”619818元,2018年比2017年“三公经费”增加92861元,增加原因主要是“公车运行费”的增加(2018年比2017年增加106882元)。具体情况说明如下:

2017年审执案件总数是7856件,2018年审执案件的总数是8391件,2018年比2017年多审执案件535件,其中还有刑事审判王鹏举涉黑一案被告31人,调警200多人,调用警车和指挥车30辆,还要去异地监狱提押被告。审理4天,仅此一案需燃料费用2万。这些都是造成2018年比2017年车辆运行数额高的原因。

二、审计评价 

审计结果表明,该单位账务处理基本符合《行政单位会计制度》的规定。该单位提供的各年度财务收支资料基本真实地反映了年度财务收支状况,财务收支、经济事项基本符合财经法规的规定,与财务收支相关的内部控制制度基本健全有效,执行内控制度基本有效。

三、审计查出的问题

(一)不合规票据列支费用

)超限额支付现金

(三)应记未记固定资产

四、审计建议

(一)财会人员要严格审核原始凭证,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,对记载不准确,不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正补充,杜绝不合规票据入账。

)严格会计审核制度,合理节约使用各项资金,严格控制现金的使用限额。

)加强对固定资产的入账、管理和处置,确保国有资产的保值、增值。